Internal Audit

Orientasi umum bersama peserta magang lain yang dikoordinasikan Human Capital: struktur organisasi, budaya kerja, tata naskah dinas, K3 dasar, dan gambaran lini bisnis JUP. Penandatanganan pernyataan kerahasiaan dan pengaturan akses kerja.

Global Internal Audit Standards (IIA), kode etik auditor internal (integritas, objektivitas, kerahasiaan, kompetensi), jenis penugasan (assurance & consulting; audit keuangan, operasional, kepatuhan), dan siklus audit: perencanaan berbasis risiko, pelaksanaan, pelaporan, serta pemantauan tindak lanjut.

Peserta memutakhirkan daftar tindak lanjut atas rekomendasi SPI dan auditor eksternal berdasarkan dokumen dari unit terkait, menyusun rekap status, dan menyiapkan draf memo konfirmasi untuk diperiksa staf auditor. Peserta tidak berkomunikasi langsung dengan auditee tanpa persetujuan pembimbing.

Peserta mengolah data yang diminta staf auditor, misalnya rekap pendapatan, rekonsiliasi sederhana, atau tabel perbandingan, serta menyiapkan tabel dan grafik untuk bahan laporan berkala SPI. Penugasan disesuaikan dengan kebutuhan SPI saat itu.

Peserta mendampingi satu penugasan audit sesuai PKAT yang sedang berjalan: menyiapkan daftar permintaan data, mengolah data, membuat notulen rapat, dan merapikan dokumentasi. Peserta tidak menandatangani dokumen audit dan tidak dilibatkan dalam audit investigatif. Laporan mingguan singkat disampaikan kepada pembimbing.

Peserta merangkum pekerjaan yang telah dilakukan dan pembelajaran yang diperoleh, serta dapat memberikan satu usulan perbaikan sederhana (misalnya format arsip atau template rekap). Tidak ada proyek riset baru

Prinsip GCG pada BUMD, model Three Lines, kerangka pengendalian internal COSO (5 komponen), serta dasar manajemen risiko (identifikasi, analisis, evaluasi, mitigasi) berbasis ISO 31000.

Peserta menata dan mendigitalkan arsip SPI (laporan hasil audit, kertas kerja, korespondensi) dengan sistem penamaan dan indeks yang disepakati. Sambil mengarsip, peserta mengenal bentuk laporan hasil audit, kertas kerja, dan alur penugasan SPI.

Struktur dan indeksasi kertas kerja audit (KKA), referensi silang, unsur temuan (kondisi, kriteria, sebab, akibat, rekomendasi), serta penulisan notulen dan memo. Latihan menggunakan arsip penugasan lama yang telah dianonimkan.

Presentasi laporan akhir selama ±30 menit di hadapan Kepala Divisi SPI, dilanjutkan penilaian akhir peserta

Peserta mempelajari secara mandiri Piagam SPI, SOP SPI, dan dokumen profil lini bisnis yang ada, dilengkapi materi daring terbuka tentang dasar audit internal dan pengendalian internal. Mulai mengerjakan tugas administrasi ringan di SPI.

Serah terima seluruh file kerja kepada SPI, penerbitan sertifikat pemagangan, serta pembaruan profil peserta pada sistem SIAPKerja.