ACCOUNTING & TAX

Pembelajaran diawali dengan adaptasi lingkungan kerja, pemahaman etika profesi, serta pemeliharaan kerahasiaan dokumen keuangan perusahaan. Peserta dipandu untuk mengenalkan struktur kode akun (Chart of Accounts) dan mulai mempraktikkan proses verifikasi keabsahan bukti transaksi fisik maupun digital. Pada tahap ini, peserta bertanggung jawab mengelola sistem kearsipan dokumen (filing system) dan melakukan pencatatan jurnal umum harian sederhana.

Fokus pembelajaran beralih ke pengelolaan operasional kas harian. Peserta mempelajari mekanisme pengoperasian dana kas kecil (petty cash) menggunakan sistem dana tetap maupun fluktuatif, pembuatan bukti kas keluar, hingga pelaksanaan perhitungan fisik kas (cash count). Selain itu, peserta mulai dilatih untuk melakukan rekonsiliasi bank bulanan dengan mencocokkan catatan buku kas perusahaan terhadap rekening koran bank guna mengidentifikasi selisih pencatatan. Dan rekonsiliasi juga dengan pihak lawan transaksi antara sesama grup perusahaan maupun perusahaan mitra.

Minggu 1 – 2: Eksekusi Transaksi Operasional & Rekonsiliasi Lawan Transaksi (AR/AP) Peserta terlibat langsung dalam menjalankan dan mencatat transaksi harian perusahaan. Pemagang mempraktikkan proses pembentukan serta pengiriman tagihan (Invoicing) kepada pelanggan (Accounts Receivable), sekaligus memproses tagihan masuk dari vendor/supplier (Accounts Payable). Pemagang melakukan rekonsiliasi bulanan secara intensif dengan para lawan transaksi melalui pencocokan konfirmasi saldo piutang (customer statement) dan konfirmasi utang vendor untuk memastikan tidak ada perbedaan pencatatan atau tagihan gantung.

Pada fase ini, pemagang mempraktikkan pencatatan transaksi berjalan secara berdampingan di dua sistem (parallel run) untuk menguji keandalan sistem baru dibanding sistem lama. Pemagang bertugas mengidentifikasi selisih data, mencatat kendala operasional, serta membantu menyusun panduan ringkas pencatatan pada sistem baru. Bersamaan dengan itu, pemagang menangani administrasi perpajakan harian dengan menghitung pemotongan PPh (PPh 21/23) serta menyiapkan draf e-Faktur PPN. Pemagang juga melakukan rekonsiliasi bulanan atas faktur pajak dan bukti potong dengan lawan transaksi (vendor dan pelanggan) untuk memastikan keselarasan nomor faktur, PPN Masukan/Keluaran, serta nilai pemotongan pajak di kedua belah pihak.

Memasuki fase transisi penuh (Go-Live), pemagang secara mandiri mengoperasikan pencatatan harian menggunakan sistem akuntansi baru. Pemagang melakukan rekonsiliasi saldo penutupan bulanan dengan seluruh lawan transaksi utama guna memvalidasi bahwa saldo piutang dan utang pada sistem baru telah akurat dan disepakati bersama. Selanjutnya, pemagang menjalankan proses penutupan buku bulanan (monthly closing) yang mencakup pembuatan jurnal penyesuaian (adjusting entries) untuk beban dibayar di muka, pengakuan akrual, serta perhitungan penyusutan aset tetap. Di akhir fase ini, pemagang menguji keakuratan Neraca Saldo (Trial Balance) yang dihasilkan sistem baru dan menyusun draf laporan penutupan bulanan untuk diverifikasi oleh mentor.

Minggu 1 – 2: Penyusunan Draft Laporan Keuangan Akhir & Analisis Saldo Pemagang mempraktikkan penyusunan draf Laporan Keuangan lengkap menggunakan data yang telah tervalidasi di sistem baru. Tugas meliputi pengompilasian Laporan Laba Rugi (Income Statement), Laporan Posisi Keuangan (Balance Sheet/Neraca), dan Laporan Perubahan Ekuitas. Pemagang melakukan cross-check akhir pada setiap akun untuk memastikan tidak ada saldo mengambang atau selisih pencatatan, serta menyajikan draf laporan tersebut kepada mentor lapangan untuk ditinjau.

Memasuki minggu ketiga dan keempat, pemagang mulai dilibatkan langsung dalam alur operasional pencatatan harian. Pemagang bertugas melakukan verifikasi silang antara bukti transaksi dengan dokumen pendukungnya (seperti pencocokan nota pembelanjaan dengan tanda terima barang). Setelah tervalidasi, pemagang melakukan entri data transaksi harian ke dalam jurnal umum menggunakan spreadsheet atau format pencatatan standar perusahaan. Pada akhir minggu keempat, pemagang menyusun rekapitulasi jurnal harian sederhana dan melaporkannya kepada mentor untuk diperiksa ketepatan posisi debit-kreditnya.

Minggu 3 – 4: Praktik Persiapan & Pemetaan Data Migrasi Sistem Akuntansi Seiring proses modernisasi sistem keuangan perusahaan, pemagang diterjunkan langsung dalam proyek migrasi dari sistem lama (legacy system / spreadsheet) ke sistem baru (misalnya ERP / software akuntansi baru). Pemagang bertugas melakukan data cleansing, menyusun mapping kode akun (Chart of Accounts) lama ke COA baru, serta memvalidasi kesesuaian saldo awal (cutoff balance) antara sistem lama dan sistem baru agar tidak terjadi selisih saldo saat sistem baru diimplementasikan

Minggu 3 – 4: Penyusunan Portofolio Pemagangan & Evaluasi Kompetensi Akhir Pemagang fokus pada penyelesaian administrasi pemagangan dengan merapikan logbook harian/bulanan dan mengompilasi seluruh bukti kerja nyata (seperti lembar rekonsiliasi bank, bukti rekonsiliasi lawan transaksi, draf perpajakan