Account Payable

Dasar 1. Pengenalan struktur Finance, Accounting, Tax, Purchasing, dan Warehouse. 2. Memahami alur Procure-to-Pay (P2P). 3. Pengenalan vendor, purchase order (PO), invoice, dan Bukti Terima Barang (BTB). 4. Memahami SOP AP, otorisasi, dan pemisahan tugas dan tanggung jawab. 5. Pengenalan FINA atau sistem akuntansi perusahaan. Target: mampu menjelaskan alur AP dan mengenali dokumen pendukung transaksi.

1. Menerima dan mencatat invoice vendor. 2. Memeriksa kelengkapan dokumen tagihan. 3. Mencocokkan invoice dengan PO dan GR. 4. Memeriksa nilai, kuantitas, harga, termin pembayaran, dan jatuh tempo. 5. Mengidentifikasi invoice duplikat atau dokumen yang belum lengkap. Target: mampu membuat invoice checklist dan daftar dokumen yang perlu diperbaiki.

Praktik menengah 1. Memahami jurnal utang usaha dan biaya. 2. Pengenalan akun GL dan cost center. 3. Memahami accrual expense dan prepaid expense. 4. Pengenalan PPN, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 ayat (2), serta PPh Pasal 22 jika relevan. 5. Memahami hubungan invoice, faktur pajak, bukti potong, dan pembayaran. 6. Simulasi pencatatan invoice di sistem. Target: mampu membuat simulasi jurnal dan mengidentifikasi dokumen pajak yang diperlukan dengan supervisi.

Praktik operasional 1. Membuat daftar invoice jatuh tempo. 2. Memahami payment proposal dan payment request. 3. Memeriksa rekening bank vendor berdasarkan prosedur perusahaan. 4. Mencocokkan saldo utang dengan vendor statement. 5. Menangani invoice outstanding, Reject, dan credit note. 6. Memahami kontrol sebelum pembayaran dan bukti pembayaran. Target: mampu menyiapkan daftar pembayaran dan rekonsiliasi sederhana untuk direview supervisor.

1. Memahami cut-off transaksi dan month-end closing. 2. Membantu rekonsiliasi AP subledger dengan GL. 3. Monitoring aging utang usaha. 4. Monitoring laporan invoice outstanding dan overdue. 5. Memahami accrual atas invoice yang belum diterima. 6. Pengenalan audit trail, pengarsipan, dan pengendalian internal. Target: mampu menyiapkan laporan AP sederhana dan menjelaskan selisih yang ditemukan.

1. Menangani simulasi proses AP dari dokumen masuk sampai siap dibayar. 2. Menangani simulasi proses AP dari dokumen masuk sampai siap dibayar. 3. Monitoring laporan outstanding invoice dan aging AP. 4. Menganalisis kendala proses dan memberikan usulan perbaikan. 5. Presentasi hasil magang dan evaluasi kompetensi. Target: mampu menyelesaikan satu siklus pekerjaan AP secara terstruktur di bawah pengawasan.